孫や甥・姪が相続人になる？ 代襲相続の仕組みと注意点
相続は「子」が財産を継ぐのが基本です。子が先に亡くなっている場合は、その子（孫）が権利を引き継ぎ、これを「代襲相続」と呼びます。家系図が複雑になるほど、誰が相続人になるか判断が困難になります。代襲相続の基本ルールと実務 […] 続きを読む →
一生モノの非課税枠とは？ 新NISAと相続の意外な関係
資産形成の有効な手段として普及が進む「新NISA」ですが、口座名義人が亡くなった後のルールは意外と知られていません。今回は、NISAの非課税メリットを活かしつつ、次世代へスムーズに資産をつなぐための「出口戦略」と相続時 […] 続きを読む →
住まいと老後資金を両立する 配偶者居住権の賢い活用法
夫婦の一方が亡くなった際、残された配偶者が自宅に住み続けながら、生活費も確保できる「配偶者居住権」。制度開始から定着が進むいま、相続対策として、自宅の権利を「住む」と「持つ」に分割し、賢く遺産を分ける方法をわかりやすく […] 続きを読む →
遺言書に添える「言葉」の役割 家族への想いを形にする方法
遺言書には『付言事項』という記載事項欄を設けられます。法的効力こそありませんが、家族への感謝の言葉や財産配分の背景や理由を伝えることで、相続トラブルの予防や円満な承継に大きく寄与します。今回は、付言事項の役割と活用方法 […] 続きを読む →
「あげた・もらった」を残す 贈与契約書の書き方と重要性
贈与では「身内だから口約束で十分」という思い込みが、後の税務調査や親族間トラブルを招く原因になりかねません。贈与を確実に証明するには「贈与契約書」の作成が不可欠です。生前贈与を適切に行うための書面作成のポイントと実務上 […] 続きを読む →
葬儀費用などで困らないために 預貯金の仮払い制度とは
銀行口座は、原則、名義人の死亡を銀行が把握した時点で「凍結」され、遺産分割協議が成立するまで入出金ができなくなります。そこで、急な出費が必要な場合に備え、一定額を払い戻せる「仮払い制度」が設けられています。今回は、本制 […] 続きを読む →
遺言や普通の贈与とどう違う？ 「死因贈与」の基礎知識
「自分が死んだらこの財産を贈る」という約束を交わすことを「死因贈与」といいます。遺言による贈与（遺贈）よりも確実に、希望する相手に財産を託せるのが特徴です。今回は、特定の人に資産を譲りたい場合の有効な選択肢の一つである死 […] 続きを読む →
「時価の６割」が新基準！ マンション評価の新ルール
かつて「タワマン節税」と呼ばれた手法に対し、市場価格と相続税評価額の乖離を是正するため、2024年１月に評価ルールが改正されました。改正から１年以上が経過した今、あらためて新しい仕組みの要点と実務への具体的な影響を整理し […] 続きを読む →
金や美術品の相続税は？ 「実物資産」の評価と落とし穴
金（ゴールド）や美術品・骨董品などの「実物資産」は、現金や不動産と同様に相続税の対象となりますが、その評価方法や税務調査には特有の注意点があります。今回は、実物資産を所有する際に知っておくべき、税務上のルールと実務のポイ […] 続きを読む →
相続手続きで慌てないために 時間がかかる／かからないもの
相続の手続きには、短期間で終わるものもあれば、想像以上に時間を要するものもあります。今回は、相続手続きの全体像や、なぜ手続きが長引くことがあるのか、そして相続開始後に家族が戸惑わないようにするための生前の備えについて説 […] 続きを読む →
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