「生前贈与」の基本をおさらい 正しく次世代に引き継ぐために
相続対策として最も身近な「暦年贈与（年110万円の非課税枠）」ですが、近年の法改正により、その効果を十分に発揮するためにはこれまでのやり方を見直す必要があります。大切な資産をスムーズに次世代へ引き継ぐための基本ルールと […] 続きを読む →
遺言の「実効性」を高める準備 争族を防ぐ生命保険の活用術
遺言で「誰に何を継がせるか」を決めても、法律で保障された最低限の取り分である「遺留分」を侵害していると、後に相続トラブルへ発展するおそれがあります。今回は、遺言の実効性を高め、円満な相続を実現するための「生命保険」の活 […] 続きを読む →
法務局が遺言書を預かる 保管制度のメリットと活用法
「自筆証書遺言」は手軽に作成できる反面、紛失や改ざんなどのリスクがあります。こうしたデメリットを解消するために2020年から始まったのが、法務局が遺言書を預かる「自筆証書遺言書保管制度」です。本制度の仕組みと利用する際 […] 続きを読む →
孫や甥・姪が相続人になる？ 代襲相続の仕組みと注意点
相続は「子」が財産を継ぐのが基本です。子が先に亡くなっている場合は、その子（孫）が権利を引き継ぎ、これを「代襲相続」と呼びます。家系図が複雑になるほど、誰が相続人になるか判断が困難になります。代襲相続の基本ルールと実務 […] 続きを読む →
一生モノの非課税枠とは？ 新NISAと相続の意外な関係
資産形成の有効な手段として普及が進む「新NISA」ですが、口座名義人が亡くなった後のルールは意外と知られていません。今回は、NISAの非課税メリットを活かしつつ、次世代へスムーズに資産をつなぐための「出口戦略」と相続時 […] 続きを読む →
住まいと老後資金を両立する 配偶者居住権の賢い活用法
夫婦の一方が亡くなった際、残された配偶者が自宅に住み続けながら、生活費も確保できる「配偶者居住権」。制度開始から定着が進むいま、相続対策として、自宅の権利を「住む」と「持つ」に分割し、賢く遺産を分ける方法をわかりやすく […] 続きを読む →
遺言書に添える「言葉」の役割 家族への想いを形にする方法
遺言書には『付言事項』という記載事項欄を設けられます。法的効力こそありませんが、家族への感謝の言葉や財産配分の背景や理由を伝えることで、相続トラブルの予防や円満な承継に大きく寄与します。今回は、付言事項の役割と活用方法 […] 続きを読む →
「あげた・もらった」を残す 贈与契約書の書き方と重要性
贈与では「身内だから口約束で十分」という思い込みが、後の税務調査や親族間トラブルを招く原因になりかねません。贈与を確実に証明するには「贈与契約書」の作成が不可欠です。生前贈与を適切に行うための書面作成のポイントと実務上 […] 続きを読む →
葬儀費用などで困らないために 預貯金の仮払い制度とは
銀行口座は、原則、名義人の死亡を銀行が把握した時点で「凍結」され、遺産分割協議が成立するまで入出金ができなくなります。そこで、急な出費が必要な場合に備え、一定額を払い戻せる「仮払い制度」が設けられています。今回は、本制 […] 続きを読む →
遺言や普通の贈与とどう違う？ 「死因贈与」の基礎知識
「自分が死んだらこの財産を贈る」という約束を交わすことを「死因贈与」といいます。遺言による贈与（遺贈）よりも確実に、希望する相手に財産を託せるのが特徴です。今回は、特定の人に資産を譲りたい場合の有効な選択肢の一つである死 […] 続きを読む →
財産の把握・相続手続きの種類・遺言書など、相続手続きに必要なことがわかります。
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