相続の話しは人の死に触れるため、とてもデリケートな分、そのままにしまいがちです。
ただ事前に準備をすることで“後悔のない相続”が実現するのもまた事実です。
相続が具体的にイメージできるよう、例に上げてご紹介いたします。
父から全財産を相続した母が亡くなりました。
不動産が多い一方、現金が少ないため、相続税の支払いが難しくなることが後でわかりました。
実際に不動産は貸地が多く、物納の要件に合う様な事前の測定はしておらず、また適正地代の交渉も後手後手で、納税には困難を極めました。
被相続人（母）が生前から対策と準備をしておくと、物納を実現するにあたっての諸問題を取り除き、
納税できた内容です。
この場合、底地を売却して納税に当てる。
また延納して適正地代の見直しを行い、その間に納税資金の準備をする方法がありますが、延納の支払いに追われるため現実的ではありません。
いずれにしても事前の準備が必要なケースです。
父は相続の節税のため、私たち子供たちへの贈与を考えていました。
ただ知人に贈与税は高い、と聞いたことがあり、結果的に相続税を減らすことができるのか分かりません。
贈与することによって年間110万円まで課税されません。
ただ贈与税額が高いのは事実で、多くの資産を持っている場合、相続税額と贈与税額のどちらが高いのか
お悩みの方は多いです。
私たちはシミュレーションを行い、その結果を元に最善の提案を行っております。
父が不慮の交通事故で亡くなり、不動産と現金は母と私たち姉妹が相続しました。
しかし中でも最も多額だった保険金の受取人が今は亡き祖父になっていたのです。
生命保険は父が独身時代に入ったもので、保険金に関しては法律上、「みなし相続財産」となり
母は受け取ることができませんでした。
不動産を共有すると、売却等の意思決定が遅くなり、相続人全員の利益が損なわれることがあります。
相場に惑わされすぎず、確実に買い手を見つけることが重要です。
私たち専門家に相談して、早急に手を打つ必要があります。
相続対策は、ご本人の資産を正確に把握することから始まります。不動産・預貯金・有価証券・非上場株式などを棚卸しし、現行評価額による相続税の試算を行うことで、将来の税負担を「見える化」します。この診断結果をもとに、分割・納税・節税の各対策へと進むことができます。
相続税は、原則「現金一括納付」が求められます。相続財産の多くが不動産など換金しにくい資産で占められる場合、納税資金の確保が課題となります。以下のような対策を提案支援します。
●生命保険の活用による納税資金の準備
●不動産の組替えや一部売却の検討
●資産活用による収益性の向上
●納税シミュレーションによる見通しの提示
現金不足による不本意な資産売却を防ぐためにも、早期の資金対策は重要です。
相続税対策の王道として知られる生前贈与ですが、無計画に実施すると、かえって税負担やトラブルの原因になることもあります。税理士は、贈与の効果を最大限に高めるために以下の視点でサポートします。
●贈与額・タイミング・対象者の最適設計
●相続時精算課税制度と暦年贈与の選択比較
●贈与契約書の整備や証拠保全の指導
●不動産や自社株の贈与に関する税務助言
ご家族の構成や資産内容を踏まえた「中長期的な贈与計画」を立てることで、節税と円満な承継の両立を目指します。
相続税申告後に税務調査が入るケースは珍しくありません。特に名義預金・土地評価・過去の贈与などは重点的に調査対象になります。相続に強い税理士は、将来の税務調査を見据えて以下の支援を行います。
●潜在的なリスクの洗い出しと記録の整備
●相続財産に含めるべき資産の確認と整理
●土地評価における補正要素の事前チェック
●贈与履歴の把握と税務リスクの点検
早期にリスクを把握し、適切な記録や証拠を整えておくことで、税務調査リスクを最小限に抑える相続対策が実現します。
財産の把握・相続手続きの種類・遺言書など、相続手続きに必要なことが分かります。
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