相続・贈与の悩み解決

相続対策

• 孫や甥・姪が相続人になる？ 代襲相続の仕組みと注意点

  　相続は「子」が財産を継ぐのが基本です。子が先に亡くなっている場合は、その子（孫）が権利を引き継ぎ、これを「代襲相続」と呼びます。家系図が複雑になるほど、誰が相続人になるか判断が困難になります。代襲相続の基本ルールと実務 […]  続きを読む →

• 一生モノの非課税枠とは？ 新NISAと相続の意外な関係

  　資産形成の有効な手段として普及が進む「新NISA」ですが、口座名義人が亡くなった後のルールは意外と知られていません。今回は、NISAの非課税メリットを活かしつつ、次世代へスムーズに資産をつなぐための「出口戦略」と相続時 […]  続きを読む →

• 住まいと老後資金を両立する 配偶者居住権の賢い活用法

  　夫婦の一方が亡くなった際、残された配偶者が自宅に住み続けながら、生活費も確保できる「配偶者居住権」。制度開始から定着が進むいま、相続対策として、自宅の権利を「住む」と「持つ」に分割し、賢く遺産を分ける方法をわかりやすく […]  続きを読む →

• 葬儀費用などで困らないために　 預貯金の仮払い制度とは

  　銀行口座は、原則、名義人の死亡を銀行が把握した時点で「凍結」され、遺産分割協議が成立するまで入出金ができなくなります。そこで、急な出費が必要な場合に備え、一定額を払い戻せる「仮払い制度」が設けられています。今回は、本制 […]  続きを読む →

• 遺言や普通の贈与とどう違う？ 「死因贈与」の基礎知識

  「自分が死んだらこの財産を贈る」という約束を交わすことを「死因贈与」といいます。遺言による贈与（遺贈）よりも確実に、希望する相手に財産を託せるのが特徴です。今回は、特定の人に資産を譲りたい場合の有効な選択肢の一つである死 […]  続きを読む →

• 「時価の６割」が新基準！ マンション評価の新ルール

  かつて「タワマン節税」と呼ばれた手法に対し、市場価格と相続税評価額の乖離を是正するため、2024年１月に評価ルールが改正されました。改正から１年以上が経過した今、あらためて新しい仕組みの要点と実務への具体的な影響を整理し […]  続きを読む →

• 相続手続きで慌てないために 　時間がかかる／かからないもの

  　相続の手続きには、短期間で終わるものもあれば、想像以上に時間を要するものもあります。今回は、相続手続きの全体像や、なぜ手続きが長引くことがあるのか、そして相続開始後に家族が戸惑わないようにするための生前の備えについて説 […]  続きを読む →

• 「言った、言わない」を防ぐ 　遺産分割協議書の基礎知識

  　相続手続きでは遺言書がない場合に、故人の財産を誰がどう引き継ぐかを相続人全員で話し合って決める必要があります。この話し合いを遺産分割協議といい、その合意内容を記した書面が遺産分割協議書です。今回は、この基本的な役割と意 […]  続きを読む →

• 複数人で不動産を相続 　共有名義でのトラブルと対策

  　相続財産に不動産が含まれる場合、複数の相続人で共有するケースがありますが、共有名義にすると、売却などの重要な意思決定をする際に全員の同意が必要になるため、トラブルに発展することもあります。不動産の共有名義に潜むリスクと […]  続きを読む →

• 相続で困らないための第一歩 今から始める財産の棚卸し

  　相続手続きや遺産分割をスムーズに進めるには、生前の「資産の棚卸し」が欠かせません。あらかじめ棚卸ししておくことで相続人の負担を大きく減らすことができます。今回は、棚卸しの基本ステップとチェックポイント、家族で共有すべき […]  続きを読む →